# Келли Филлипс-Эрб: где в США самые сложные законы о налоге на наследство

Источник: https://www.youtube.com/watch?v=AcFGM82t3c0
Канал: Forbes
Опубликовано: 20.05.2026

---

## Налоговый лабиринт: где в США сложнее всего умирать
[[JUMP:00:00]]

Планирование наследства — тема, которую многие стараются отложить на потом, однако вопрос налогового бремени в случае смерти остается одним из самых болезненных для американских семей. Келли Филлипс-Эрб, старший обозреватель Forbes и налоговый адвокат, объясняет, что в 2026 году ситуация с федеральными налогами стала прозрачнее благодаря увеличению суммы освобождения от налога на наследство: она составляет $15 млн на человека или $30 млн на пару. Тем не менее, штаты продолжают искать новые источники дохода, что создает неоднородную картину по всей стране.

### ⚖️ Имущественный налог против налога на наследство
[[JUMP:01:47]]

Ключевым моментом для любого планирования является понимание разницы между двумя типами налогов:

* **Налог на наследство (Estate tax):** рассчитывается исходя из общей стоимости активов умершего человека до того, как они будут распределены между наследниками. Примером является федеральный налог США.
* **Налог на наследство (Inheritance tax):** начисляется непосредственно получателю активов. В некоторых штатах, например в Пенсильвании, ставка зависит от степени родства с умершим.

По мнению Филлипс-Эрб, самым сложным штатом для этой процедуры является Мэриленд, так как это единственный регион в США, где одновременно действуют оба вида налогов.

### 🗺️ География налоговых рисков
[[JUMP:02:51]]

Хотя многие задаются вопросом, какой штат является «худшим» для смерти, Филлипс-Эрб отмечает, что универсального ответа не существует. Всё зависит от баланса между ставками налога и порогом освобождения от него.

* **Нулевые пороги:** В Пенсильвании налог взимается практически с каждого доллара, однако сами ставки остаются относительно низкими.
* **Щедрые пороги:** Коннектикут придерживается федеральных стандартов с освобождением в $15 млн, что выводит большинство граждан из-под удара.
* **Скрытые расходы:** Эксперт предупреждает, что нельзя смотреть только на налоги. В штатах вроде Флориды, где может отсутствовать прямой налог на наследство, наследники могут столкнуться с высокими административными сборами (пробайт) и гонорарами адвокатов.

### 💡 Советы по планированию и «правило пространства»
[[JUMP:08:03]]

Главная рекомендация адвоката: не позволяйте «налоговому хвосту вилять собакой». То есть, не принимайте радикальных решений, таких как переезд в другой штат, только ради оптимизации налогов. Вместо этого стоит рассмотреть следующие стратегии:

1.  **Дарение при жизни:** Если стоимость вашего имущества приближается к лимитам освобождения, передача части активов (например, недвижимости или доли в бизнесе) детям при жизни может быть эффективным способом уменьшить налогооблагаемую базу.
2.  **Переоценка ценностей:** Филлипс-Эрб подчеркивает важный инсайт: «Пространство тоже имеет свою ценность». Хранение десятилетий накопленных вещей не только создает финансовое бремя, но и занимает место, которое само по себе является активом.
3.  **Диалог с наследниками:** Часто родители хранят предметы (коллекции, столовое серебро), которые на самом деле не нужны детям из-за разницы в образе жизни. Обсуждение этих вопросов при жизни помогает избежать конфликтов и ненужной нагрузки на наследников.

По мнению Филлипс-Эрб, попытки оценить коллекционные предметы как высоколиквидные активы часто ошибочны — зачастую они стоят значительно дешевле, чем суммы, потраченные на их покупку в течение жизни.